|
Il rating altro non è che un giudizio assegnato alle imprese che vogliono accedere ai finanziamenti.
In particolare, il rating potrà essere esterno, e quindi assegnato da agenzie private, oppure interno, e quindi assegnato dalla banca secondo proprie modalità. Il rating viene assegnato in base a una valutazione relativa alla storia creditizia dell'impresa e ad altri parametri come la liquidità o redditività, e dev’essere ovviamente positivo.
Il modulo Analisi di Bilancio per Mago.net contiene anche le funzionalità necessarie a compiere l’autovalutazione da parte dell’impresa in base alle disposizioni dell’accordo Basilea 2 ancor prima di presentare una domanda di finanziamento alla banca.
Il modulo contiene un foglio di lavoro creato con Excel che sulla base dei dati di bilancio dell’azienda e mediante l’analisi per indici e per flussi (rendiconto finanziario) è in grado di elaborare rapidamente una valutazione completa della situazione finanziaria, patrimoniale ed economica dell’azienda stessa.
Il foglio di lavoro è collegato dinamicamente al database di Mago.net, tramite il modulo Magic Documents. In questo modo è ancora più semplice e veloce avere in ogni istante autovalutazioni e monitorare gli andamenti economici-finanziari della propria azienda.
Il modulo Analisi di Bilancio per Mago.net mette inoltre a disposizione dei report per produrre i Bilanci di Esercizio secondo la IV direttiva CEE. Essi sono flessibili e dinamici sulla base degli schemi di riclassificazione impostati dall’utente.
Importazione dei dati di bilancio
I dati di bilancio aziendali vengono estratti automaticamente da Mago.net tramite il modulo Magic Documents. Questo fa si che, come abbiamo già accennato, il foglio di lavoro dialoghi direttamente con il database aziendale, importando i saldi degli ultimi tre esercizi a partire da un esercizio di riferimento, compilando in automatico il Bilancio secondo la IV Direttiva CEE.
Riclassificazione
I dati precedentemente inseriti confluiscono su appositi schemi di riclassificazione. Per ciò che concerne le Attività la riclassificazione utilizza il criterio della "Realizzabilità" dei singoli investimenti, valutando cioè gli elementi destinati a trasformarsi in forma liquida entro (od oltre) il limite della durata dell'esercizio.
Per ciò che concerne le Passività viene utilizzato il criterio della suddivisione delle fonti di finanziamento (interne o esterne) basato sulla "durata" dei finanziamenti.
Il conto Economico è riclassificato in funzione dell'analisi reddituale secondo lo schema della "produzione effettuata e del valore aggiunto", classificando i costi per natura e separando i costi esterni da quelli interni.
Analisi di Bilancio
La funzionalità consente di effettuare i classici tipi di analisi:
• finanziaria, con elaborazione degli indici e per flussi tramite analisi delle variazioni patrimoniali e compilazione del rendiconto finanziario
• economica, con elaborazione degli indici e analisi della composizione del ROE (redditività capitale netto)
Il risultato è un report di analisi dettagliato con il riepilogo di tutti gli indici, i commenti e i grafici, che viene redatto in modo completamente automatico in formato Microsoft Excel modificabile.
Calcolo del rating per Basilea 2
Il modulo fornisce un esempio di attribuzione del rating, determinando un rating elementare (formato da 4 gradi di giudizio) sulla base dei più comuni indici calcolati sui Bilanci dell’impresa (ROE, ROI, ROS, Rotazione del capitale investito, Grado di autonomia finanziaria, Indice di liquidità, Indice di disponibilità, Indice di liquidità immediata).
Il modulo consente di personalizzare la logica di calcolo del rating, modificando la scelta degli indici da considerare e il loro peso. In questo modo si può adattare il modello di rating alle specifiche esigenze di ciascun istituto di credito.
E’ molto importante sottolineare che il modulo è in grado di fornire indicazioni utili per preparare al meglio la presentazione della propria azienda agli istituti di credito non avendo la presunzione di sostituirsi al sistema informativo interno della banca, né di fornire garanzie sull’effettiva erogazione del credito. Non esiste, infatti, un modello ufficiale che definisca un rating universale. Al contrario, l’accordo Basilea 2 lascia libera ciascuna banca di decidere quali indicatori considerare e che peso attribuire a ciascuno.
I punti di forza del modulo Analisi di Bilancio per Mago.net
Il prodotto ha una serie di caratteristiche che lo rendono unico:
• E' semplice da usare: non sono richieste operazioni di configurazione per lavorare, si parte da subito con l'importazione dei dati, e i passaggi sono pochi ed intuitivi.
• E' veloce perchè dall'importazione dei dati alla redazione dei report i tempi sono ridottissimi grazie al tipo di elaborazioni eseguite direttamente in memoria.
• Importa i dati dal Bilancio Riclassificato di Mago.net
• Consente la personalizzazione della logica del calcolo del rating
• Consente la personalizzazione degli schemi di riclassificazione con supporto dinamico dei report di Bilancio relativi
Migliorare il proprio rating è l'obiettivo principale che deve essere raggiunto attraverso una fase di autovalutazione che serva a definire le aree di intervento focalizzandosi poi sul bilancio. Il modulo Analisi di Bilancio per Mago.net si presenta come un valido aiuto nel processo di monitoraggio delle performance aziendali, aiutando l’imprenditore a comprendere le aree che necessitano interventi correttivi.
Nei prossimi numeri parleremo di una nutrita nuova serie di moduli di Mago.net, in uscita con la release 2.5 e le successive.
|